Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости

При покупке квартиры, дома или другой недвижимости в ипотеку или без неё вы можете значительно сэкономить — вернуть часть уплаченного в бюджет подоходного налога. Эта возможность называется имущественный налоговый вычет. Рассказываем, кто имеет право его получить, какие нужны документы и как правильно рассчитать сумму вычета.

Кто имеет право на налоговый вычет

Вы можете претендовать на вычет, если:

• Вы официально трудоустроены и платите НДФЛ.

• Вы не оформляли вычет за ранее приобретённое жильё (если квартира куплена до 2014 года).

• Купили жильё в 2014 году или позднее и ещё не исчерпали весь лимит вычета.

За что можно получить вычет

Имущественный налоговый вычет предоставляется:

• При покупке квартиры, комнаты, доли, дома или участка под строительство.

• При строительстве жилой недвижимости.

• При уплате процентов по ипотеке.

• При расходах на отделку и ремонт квартиры в новостройке.

Важно:
Расходы на отделку не увеличивают общую сумму вычета, а входят в вычет за покупку жилья.

Суммы налогового вычета в 2024–2025 гг.

При стандартной ставке НДФЛ (13%)

• Максимальный вычет за покупку жилья: 2 000 000 ₽ → возврат 260 000 ₽.

• Максимальный вычет за уплату процентов по ипотеке: 3 000 000 ₽ → возврат 390 000 ₽.
  Итоговая максимальная сумма возврата — 650 000 ₽.

При повышенных ставках НДФЛ (с 2025 года)

Для доходов:

• От 2,4 млн ₽ — 5 млн ₽ в год (15%) → максимум возврата 300 000 ₽.

• От 5 млн ₽ — 20 млн ₽ в год (18%) → максимум возврата 360 000 ₽.

• От 20 млн ₽ — 50 млн ₽ в год (20%) → максимум возврата 400 000 ₽.

• Свыше 50 млн ₽ в год (22%) → максимум возврата 440 000 ₽.

Для процентов по ипотеке:

• 15% — максимум 450 000 ₽,

• 18% — максимум 540 000 ₽,

• 20% — максимум 600 000 ₽,

• 22% — максимум 660 000 ₽.

 Вы можете получить повышенный вычет начиная с 2026 года за период с 2025 года.

Как рассчитать налоговый вычет

Пример 1. Квартира стоит 2,5 млн ₽, из которых 833 тыс. ₽ оплачены материнским капиталом.
Для вычета используется:
2 500 000 ₽ − 833 000 ₽ = 1 667 000 ₽
Сумма вычета: 1 667 000 ₽ × 0,13 = 216 710 ₽

Пример 2. Первая квартира куплена за 2 млн ₽ в 2015 году. Вы получаете вычет в полном размере — 260 000 ₽.

Пример 3. Первая квартира куплена до 2014 года, вычет получен не в полном размере. Дополнительно получить остаток не получится.

Получение вычета для супругов

Для недвижимости в браке:

• Каждый из супругов имеет право на вычет в пределах 2 млн ₽.

• Например, для квартиры за 7 млн ₽ оба супруга смогут получить возврат — по 260 000 ₽ каждый (вместе — 520 000 ₽).

Для процентов по ипотеке право делится также.

Сроки подачи документов

• Для недвижимости, купленной в 2024 году или ранее — документы можно подать уже сейчас.

• Для недвижимости, купленной в 2025 году — документы подаются в 2026 году (за полный налоговый период).

Важно: рассмотрение заявления в налоговую занимает около 3 месяцев, перечисление — месяц.
При упрощённой процедуре вы получите вычет примерно за 1,5 месяца.

Список документов для оформления вычета

• Паспорт.

• Заявление о распределении вычета между супругами (если нужно).

• Декларация 3-НДФЛ.

• Справка 2-НДФЛ.

• Копия договора купли-продажи или ДДУ.

• Выписка из ЕГРН или акт приёма-передачи.

• Документы, подтверждающие расходы.

• Справка об уплаченных процентах (для вычета за ипотеку).

• Банковские реквизиты для перечисления средств.

Дополнительно: особые ситуации

• Пенсионеры — право на вычет сохраняется, даже если вы не платите НДФЛ. Вы можете перенести право вычета на три года ранее.

• Безработные — право есть, если есть другие источники дохода, облагаемые НДФЛ.

• ИП — право есть только для ИП на общей системе налогообложения.

Заключение

Получение имущественного налогового вычета — это не только возврат части потраченных средств, но и способ облегчить нагрузку на семейный бюджет. При покупке квартиры или дома не упускайте это право — в 2025–2026 годах условия становятся ещё более удобными для налогоплательщиков.