Всё о налоге на имущество физических лиц в 2025 году: ставки, сроки, льготы и расчёт Налог на имущество физических лиц в 2025 году — важная обязанность каждого владельца недвижимости. Опла...
<h1 data-start="155" data-end="241">Всё о налоге на имущество физических лиц в 2025 году: ставки, сроки, льготы и расчёт</h1>
<p data-start="243" data-end="596"><strong data-start="243" data-end="280">Налог на имущество физических лиц</strong> в 2025 году — важная обязанность каждого владельца недвижимости. Оплата налога обязательна, даже если объектом не пользуются или он принадлежит несовершеннолетнему. В этом материале расскажем, <strong data-start="474" data-end="595">какое имущество облагается налогом, кто должен его платить, как рассчитать сумму и какие льготы предусмотрены законом</strong>.</p>
<hr data-start="598" data-end="601" />
<h2 data-start="603" data-end="641">Что такое налог на имущество физлиц</h2>
<p data-start="643" data-end="884"><strong data-start="643" data-end="680">Налог на имущество физических лиц</strong> — это ежегодный местный налог, взимаемый с собственников недвижимости. Он регулируется главой 32 Налогового кодекса РФ и подлежит уплате до <strong data-start="821" data-end="844">1 декабря 2025 года</strong> за владение имуществом в <strong data-start="870" data-end="883">2024 году</strong>.</p>
<p data-start="886" data-end="925">📌 Объектами налогообложения выступают:</p>
<ul data-start="926" data-end="1110">
<li data-start="926" data-end="937">
<p data-start="928" data-end="937">квартиры;</p>
</li>
<li data-start="938" data-end="953">
<p data-start="940" data-end="953">частные дома;</p>
</li>
<li data-start="954" data-end="964">
<p data-start="956" data-end="964">комнаты;</p>
</li>
<li data-start="965" data-end="974">
<p data-start="967" data-end="974">гаражи;</p>
</li>
<li data-start="975" data-end="990">
<p data-start="977" data-end="990">машино-места;</p>
</li>
<li data-start="991" data-end="1014">
<p data-start="993" data-end="1014">недостроенные здания;</p>
</li>
<li data-start="1015" data-end="1043">
<p data-start="1017" data-end="1043">иные помещения и строения;</p>
</li>
<li data-start="1044" data-end="1110">
<p data-start="1046" data-end="1110">единые недвижимые комплексы (например, производственные здания).</p>
</li>
</ul>
<p data-start="1112" data-end="1242">💡 <em data-start="1115" data-end="1242">Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома (подъезды, лифты, чердаки и т.д.), не облагается налогом.</em></p>
<hr data-start="1244" data-end="1247" />
<h2 data-start="1249" data-end="1289">Кто обязан платить налог на имущество</h2>
<p data-start="1291" data-end="1537">Плательщиками налога признаются <strong data-start="1323" data-end="1342">физические лица</strong>, на которых зарегистрировано право собственности на объект недвижимости в Росреестре. Важно, что платить необходимо <strong data-start="1459" data-end="1536">вне зависимости от фактического проживания или использования недвижимости</strong>.</p>
<h3 data-start="1539" data-end="1563">Уплата налога детьми</h3>
<p data-start="1564" data-end="1770">Если собственник — <strong data-start="1583" data-end="1605">несовершеннолетний</strong>, налог за него уплачивают <strong data-start="1632" data-end="1669">родители, опекуны или усыновители</strong>. После 14 лет подросток может участвовать в уплате налога <strong data-start="1728" data-end="1769">с письменного согласия представителей</strong>.</p>
<hr data-start="1772" data-end="1775" />
<h2 data-start="1777" data-end="1818">Ставки налога на имущество в 2025 году</h2>
<p data-start="1820" data-end="1933">Размер налога напрямую зависит от <strong data-start="1854" data-end="1892">кадастровой стоимости недвижимости</strong> и <strong data-start="1895" data-end="1932">установленных региональных ставок</strong>.</p>
<div class="_tableContainer_80l1q_1">
<div class="_tableWrapper_80l1q_14 group flex w-fit flex-col-reverse" tabindex="-1">
<table class="w-fit min-w-(--thread-content-width)" data-start="1935" data-end="2207">
<thead data-start="1935" data-end="1988">
<tr data-start="1935" data-end="1988">
<th data-start="1935" data-end="1971" data-col-size="sm">Вид недвижимости</th>
<th data-start="1971" data-end="1988" data-col-size="sm">Ставка налога</th>
</tr>
</thead>
<tbody data-start="2043" data-end="2207">
<tr data-start="2043" data-end="2097">
<td data-start="2043" data-end="2079" data-col-size="sm">Жилые помещения, гаражи, дачи</td>
<td data-start="2079" data-end="2097" data-col-size="sm">0,1%</td>
</tr>
<tr data-start="2098" data-end="2152">
<td data-start="2098" data-end="2134" data-col-size="sm">Объекты дороже 300 млн руб.</td>
<td data-start="2134" data-end="2152" data-col-size="sm">2–2,5%</td>
</tr>
<tr data-start="2153" data-end="2207">
<td data-start="2153" data-end="2189" data-col-size="sm">Прочие объекты</td>
<td data-start="2189" data-end="2207" data-col-size="sm">0,5%</td>
</tr>
</tbody>
</table>
<div class="sticky end-(--thread-content-margin) h-0 self-end select-none">
<div class="absolute end-0 flex items-end"> </div>
</div>
</div>
</div>
<p data-start="2209" data-end="2288">⚠️ <strong data-start="2212" data-end="2227">С 2025 года</strong> увеличены <strong data-start="2238" data-end="2287">предельные ставки налога на имущество и землю</strong>:</p>
<ul data-start="2289" data-end="2380">
<li data-start="2289" data-end="2342">
<p data-start="2291" data-end="2342">для объектов дороже <strong data-start="2311" data-end="2327">300 млн руб.</strong> — до <strong data-start="2333" data-end="2341">2,5%</strong>;</p>
</li>
<li data-start="2343" data-end="2380">
<p data-start="2345" data-end="2380">по земельному налогу — до <strong data-start="2371" data-end="2379">1,5%</strong>.</p>
</li>
</ul>
<p data-start="2382" data-end="2419">В <strong data-start="2384" data-end="2394">Москве</strong> ставка дифференцируется:</p>
<ul data-start="2421" data-end="2522">
<li data-start="2421" data-end="2445">
<p data-start="2423" data-end="2445">до 10 млн руб. — 0,1%;</p>
</li>
<li data-start="2446" data-end="2471">
<p data-start="2448" data-end="2471">10–20 млн руб. — 0,15%;</p>
</li>
<li data-start="2472" data-end="2496">
<p data-start="2474" data-end="2496">20–50 млн руб. — 0,2%;</p>
</li>
<li data-start="2497" data-end="2522">
<p data-start="2499" data-end="2522">50–300 млн руб. — 0,3%.</p>
</li>
</ul>
<hr data-start="2524" data-end="2527" />
<h2 data-start="2529" data-end="2580">Как рассчитать налог на имущество физических лиц</h2>
<p data-start="2582" data-end="2645">Хотя расчёт налога выполняет <strong data-start="2611" data-end="2618">ФНС</strong>, полезно понимать формулу:</p>
<h3 data-start="2647" data-end="2659">Формула:</h3>
<p data-start="2660" data-end="2690"><strong data-start="2660" data-end="2683">Н = Б × С × КПВ × Д</strong>, где</p>
<ul data-start="2691" data-end="2892">
<li data-start="2691" data-end="2716">
<p data-start="2693" data-end="2716"><strong data-start="2693" data-end="2698">Н</strong> — сумма налога;</p>
</li>
<li data-start="2717" data-end="2764">
<p data-start="2719" data-end="2764"><strong data-start="2719" data-end="2724">Б</strong> — кадастровая стоимость после вычета;</p>
</li>
<li data-start="2765" data-end="2784">
<p data-start="2767" data-end="2784"><strong data-start="2767" data-end="2772">С</strong> — ставка;</p>
</li>
<li data-start="2785" data-end="2862">
<p data-start="2787" data-end="2862"><strong data-start="2787" data-end="2794">КПВ</strong> — коэффициент владения в год (если менее года — пропорционально);</p>
</li>
<li data-start="2863" data-end="2892">
<p data-start="2865" data-end="2892"><strong data-start="2865" data-end="2870">Д</strong> — доля собственности.</p>
</li>
</ul>
<h3 data-start="2894" data-end="2905">Пример:</h3>
<p data-start="2906" data-end="3040">Квартира 60 кв.м, кадастровая стоимость — 5 млн руб.<br data-start="2958" data-end="2961" />Налоговый вычет — 20 кв.м, остаётся 40 кв.м:<br data-start="3005" data-end="3008" /><strong data-start="3008" data-end="3040">3,33 млн × 0,1% = 3 300 руб.</strong></p>
<p data-start="3042" data-end="3142">📊 Рассчитать налог можно на сайте <strong data-start="3077" data-end="3084">ФНС</strong> через <a class="cursor-pointer" target="_new" rel="noopener" data-start="3091" data-end="3141">налоговый калькулятор</a>.</p>
<hr data-start="3144" data-end="3147" />
<h2 data-start="3149" data-end="3193">Налоговые вычеты: за что можно не платить</h2>
<p data-start="3195" data-end="3270">Для физических лиц действует <strong data-start="3224" data-end="3258">автоматический налоговый вычет</strong> по площади:</p>
<div class="_tableContainer_80l1q_1">
<div class="_tableWrapper_80l1q_14 group flex w-fit flex-col-reverse" tabindex="-1">
<table class="w-fit min-w-(--thread-content-width)" data-start="3272" data-end="3460">
<thead data-start="3272" data-end="3308">
<tr data-start="3272" data-end="3308">
<th data-start="3272" data-end="3291" data-col-size="sm">Тип недвижимости</th>
<th data-start="3291" data-end="3308" data-col-size="sm">Размер вычета</th>
</tr>
</thead>
<tbody data-start="3347" data-end="3460">
<tr data-start="3347" data-end="3384">
<td data-start="3347" data-end="3366" data-col-size="sm">Квартира</td>
<td data-start="3366" data-end="3384" data-col-size="sm">20 кв.м</td>
</tr>
<tr data-start="3385" data-end="3422">
<td data-start="3385" data-end="3404" data-col-size="sm">Дом</td>
<td data-start="3404" data-end="3422" data-col-size="sm">50 кв.м</td>
</tr>
<tr data-start="3423" data-end="3460">
<td data-start="3423" data-end="3442" data-col-size="sm">Комната</td>
<td data-start="3442" data-end="3460" data-col-size="sm">10 кв.м</td>
</tr>
</tbody>
</table>
<div class="sticky end-(--thread-content-margin) h-0 self-end select-none">
<div class="absolute end-0 flex items-end"> </div>
</div>
</div>
</div>
<h3 data-start="3462" data-end="3504">Дополнительные вычеты для многодетных:</h3>
<ul data-start="3505" data-end="3600">
<li data-start="3505" data-end="3548">
<p data-start="3507" data-end="3548">по квартире — +5 кв.м на каждого ребёнка;</p>
</li>
<li data-start="3549" data-end="3600">
<p data-start="3551" data-end="3600">по дому — +7 кв.м на каждого несовершеннолетнего.</p>
</li>
</ul>
<hr data-start="3602" data-end="3605" />
<h2 data-start="3607" data-end="3635">Кто имеет право на льготы</h2>
<p data-start="3637" data-end="3708">Согласно <strong data-start="3646" data-end="3663">ст. 407 НК РФ</strong>, <strong data-start="3665" data-end="3691">освобождение от налога</strong> предоставляется:</p>
<ul data-start="3710" data-end="3865">
<li data-start="3710" data-end="3724">
<p data-start="3712" data-end="3724">пенсионерам;</p>
</li>
<li data-start="3725" data-end="3749">
<p data-start="3727" data-end="3749">инвалидам 1 и 2 групп;</p>
</li>
<li data-start="3750" data-end="3762">
<p data-start="3752" data-end="3762">ветеранам;</p>
</li>
<li data-start="3763" data-end="3792">
<p data-start="3765" data-end="3792">участникам СВО и их семьям;</p>
</li>
<li data-start="3793" data-end="3817">
<p data-start="3795" data-end="3817">детям с инвалидностью;</p>
</li>
<li data-start="3818" data-end="3865">
<p data-start="3820" data-end="3865">другим категориям граждан (уточняется в ФНС).</p>
</li>
</ul>
<p data-start="3867" data-end="4050">📌 Льгота действует <strong data-start="3887" data-end="3918">на один объект каждого типа</strong> — квартиру, гараж, дом. Главное условие — <strong data-start="3961" data-end="4012">кадастровая стоимость не превышает 300 млн руб.</strong> и объект не используется в коммерции.</p>
<hr data-start="4052" data-end="4055" />
<h2 data-start="4057" data-end="4112">Переоценка кадастровой стоимости и налог в 2025 году</h2>
<p data-start="4114" data-end="4341">⚠️ В 2023 году прошла очередная <strong data-start="4146" data-end="4188">государственная кадастровая переоценка</strong>, что повлияло на сумму налога в 2025 году.<br data-start="4231" data-end="4234" />Но действует <strong data-start="4247" data-end="4262">ограничение</strong>: налог не может увеличиться <strong data-start="4291" data-end="4311">более чем на 10%</strong> по сравнению с прошлым годом.</p>
<h3 data-start="4343" data-end="4366">Частота переоценки:</h3>
<ul data-start="4367" data-end="4449">
<li data-start="4367" data-end="4397">
<p data-start="4369" data-end="4397">для регионов — раз в 4 года;</p>
</li>
<li data-start="4398" data-end="4449">
<p data-start="4400" data-end="4449">для городов федерального значения — раз в 2 года.</p>
</li>
</ul>
<hr data-start="4451" data-end="4454" />
<h2 data-start="4456" data-end="4490">Сроки уплаты налога в 2025 году</h2>
<ul data-start="4492" data-end="4666">
<li data-start="4492" data-end="4563">
<p data-start="4494" data-end="4563">🗓️ <strong data-start="4498" data-end="4520">Дата уплаты налога</strong>: <strong data-start="4522" data-end="4548">до 1 декабря 2025 года</strong> (понедельник);</p>
</li>
<li data-start="4564" data-end="4604">
<p data-start="4566" data-end="4604">💼 <strong data-start="4569" data-end="4603">Налог оплачивается за 2024 год</strong>;</p>
</li>
<li data-start="4605" data-end="4666">
<p data-start="4607" data-end="4666">📨 <strong data-start="4610" data-end="4632">Уведомления от ФНС</strong> приходят не позднее <strong data-start="4653" data-end="4665">1 ноября</strong>.</p>
</li>
</ul>
<hr data-start="4668" data-end="4671" />
<h2 data-start="4673" data-end="4694">Как уплатить налог</h2>
<p data-start="4696" data-end="4717">Уплатить налог можно:</p>
<ul data-start="4719" data-end="4829">
<li data-start="4719" data-end="4764">
<p data-start="4721" data-end="4764">через <strong data-start="4727" data-end="4763">личный кабинет на сайте nalog.ru</strong>;</p>
</li>
<li data-start="4765" data-end="4793">
<p data-start="4767" data-end="4793">через <strong data-start="4773" data-end="4792">портал Госуслуг</strong>;</p>
</li>
<li data-start="4794" data-end="4829">
<p data-start="4796" data-end="4829">в банке или через онлайн-банкинг.</p>
</li>
</ul>
<hr data-start="4831" data-end="4834" />
<h2 data-start="4836" data-end="4872">Что будет, если не уплатить налог</h2>
<p data-start="4874" data-end="4899">📍 Последствия просрочки:</p>
<ul data-start="4900" data-end="5108">
<li data-start="4900" data-end="4974">
<p data-start="4902" data-end="4974">начисление <strong data-start="4913" data-end="4921">пени</strong> (1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки);</p>
</li>
<li data-start="4975" data-end="5047">
<p data-start="4977" data-end="5047">при долге свыше <strong data-start="4993" data-end="5008">30 000 руб.</strong> — <strong data-start="5011" data-end="5046">ограничение на выезд за границу</strong>;</p>
</li>
<li data-start="5048" data-end="5108">
<p data-start="5050" data-end="5108">при умышленной неуплате — <strong data-start="5076" data-end="5092">штраф до 40%</strong> от суммы долга.</p>
</li>
</ul>
<hr data-start="5110" data-end="5113" />
<h2 data-start="5115" data-end="5172">Кратко: важные факты о налоге на имущество в 2025 году</h2>
<p> </p>
<p data-start="5174" data-end="5443">✔ Налог обязателен к уплате до 1 декабря 2025 года за 2024 год.<br data-start="5237" data-end="5240" />✔ Начисляется по кадастровой стоимости, с учётом региональных ставок.<br data-start="5309" data-end="5312" />✔ Дети, пенсионеры, инвалиды, многодетные семьи могут получить льготы или вычеты.<br data-start="5393" data-end="5396" />✔ Неуплата — риск штрафов, пеней и ограничений.</p>